如今，对于寻求多样化人才和独特技能组合的公司来说，雇用国际工人是一个越来越有吸引力但也越来越复杂的想法。对于不熟悉错综复杂的全球劳动力的雇主来说，理解社会保障工资等概念可能是一个挑战。

本综合指南介绍了什么是社会保障工资、社会保障工资如何在国际就业中发挥重要作用，以及雇主如何在正确的支持下轻松应对社会保障工资。

什么是社会保障工资，为什么它们至关重要？

社会保障工资是雇员工资的一部分，用于支付社会保障体系的费用，这是一个旨在为处于不同人生阶段的个人提供经济保障的安全网。这包括退休、残疾和遗属津贴。

一般来说，这一术语过去用于指美国的工人。不过，在国外，这个词越来越多地被用来指代雇员工资中的这一部分，无论其工作地点在哪里。

对于打算雇用国际工人的雇主来说，掌握社会保障工资的实质对于遵守规定和建立良好的雇主-雇员关系都至关重要。然而，准确了解什么是社保工资可能很复杂，因为在不同的情况下，社保工资可能有不同的含义。

社会保障工资的定义--哪些属于该定义的范围

社会保障工资是指包括薪金、工资、奖金和佣金在内的各种收入要素，也可能包括某些福利。

实际上，员工收到的任何报酬都属于这一概念。但是，雇主必须准确识别和核算所有形式的应缴纳社会保险税的收入，以确保符合规定并避免代价高昂的错误。

社会保障工资中的除外项目 - 哪些不包括在内？

在美国，用于退休计划、医疗保险费以及人寿保险和搬迁费等特定福利的资金通常不被视为社会保障工资的一部分。

对于其他国家的雇员来说，情况可能不尽相同，雇主应了解雇员应缴纳的社会保险费的扣除额。

计算社会保障工资：为什么需要计算员工的社会保障工资？

计算员工的社保工资不仅是一项法律要求。它还直接影响到员工的社保福利。通过准确完成工资单流程中的每一步，雇主可以增加员工未来的经济保障，并确保他们在需要时获得应得的福利。

对于在美国有员工的公司来说，这是薪资流程的关键部分。

对于美国以外的公司来说，了解员工需要缴纳多少社会保险税可能是了解员工劳动负担的第一步。在为派往海外或受雇于海外的员工准备一揽子计划时，了解这一点也很重要。

雇员和雇主都应了解社会保险对工人工资的影响程度。一旦对出国工作的最终成本有了更好的了解，就可以更好地应对其复杂性。

如何计算社会保障工资：分步示例

计算社会保障工资需要了解工资基数和税率。工资基数是需缴纳社会保障税的最大收入额。

雇主应对工资基数内的收入适用正确的税率，以计算社会保障税。

举例说明

举例来说，我们可以假设您在美国佐治亚州有一名工人，他的情况如下：

• 年薪：60,000 美元

• 奖金和佣金： 5,000 美元

• 附带福利：$2,000

• 医疗保险费：1,500 美元

第 1 步：计算总毛收入

将雇员收入的各个组成部分相加，得出以下综合收入：

总毛收入 = 年薪 + 奖金和佣金 + 附带福利 或

总毛收入 = 60 000 美元 + 5 000 美元 + 2 000 美元 = 67 000 美元

第 2 步：排除豁免金额

按要求从总收入中减去任何金额。在这种情况下，附带福利和雇员的医疗保险费不属于社会保障税的一部分：

调整后的社会保障总收入 = 总收入 - 不包括的项目或

社会保障调整后总收入 = 67,000 美元 - 2,000 美元 - 1,500 美元 = 63,500 美元

第 3 步：确定社会保障应税收入

找出需要缴纳社会保险税的工资数额。在 2023 年，只有前 160,200 美元的收入需要缴纳社会保险税，之后的收入可免缴联邦社会保险税。

在这种情况下，由于雇员的年收入未达到起征点，全部金额都要缴纳社会保障税。

第 4 步：计算社会保障税

自 2022 年 1 月起，雇主和雇员的社保税率均为 6.2%。不过，雇主负责缴纳 12.4% 的全额税款，而雇员的部分则从工资中扣除。

雇主的部分不计入雇员的社会保障工资：社会保障工资 = 社会保障应税收入 × 社会保障税率

社会保障工资 = 63,500 美元 x 0.062

这样，我们的最终总额为 3,927 美元。

第 5 步：核实联邦所得税预扣额

社会保障工资可能与联邦所得税预扣工资不同。雇主在计算预扣联邦所得税时，应考虑适用的联邦所得税税率以及需要扣除的费用。

与往常一样，最好查阅最新的税表或向税务专业人士咨询，以确保完全合规。

根据 W-2 表格确定社会保障工资

美国雇主向雇员提供 W-2 表格，然后将其上报给社会保险局。

在了解社会保障工资方面，社保局发挥着关键作用。然后，员工就有资格根据这一数额领取社会保障福利。

美国雇主必须在 W-2 表中准确报告雇员的社会保险工资，这是工资发放流程的一部分。

有关社会保障工资的常见问题
社会保险工资和预扣联邦所得税之间有什么区别？

社会保障工资可能与联邦所得税预扣工资不同。这两种计算方法适用的各种扣除额不同。

国际员工是否与国内员工一样有社会保障义务？

在美国工作的国际员工可能会因为其母国与美国之间的条约而缴纳不同的社会保障税。由于国际税务条约网络错综复杂，派驻任何国家的员工也可能存在这些差异。雇主应了解这些条约以及影响其纳税状况的任何其他因素，以确保合规。

附带福利对社会保险工资有何影响？

某些附带福利可以不计入社会保障工资，但具体情况有所不同。雇主应仔细评估附带福利对社会保障的影响，并根据需要进行调整。不过，如果您不确定哪些福利可能是或可能不是社会保障工资的一部分，最好还是寻求专业人士的建议。

国际工人能否在母国和就业国申请社会保障福利？

这取决于许多因素，如相关国家和它们之间的具体协议。许多国家为已在本国缴纳社会保险基金的外国工人提供豁免。

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